연봉 4,000만 원 직장인이 연금저축·IRP로 실제 아낀 세금, 계산해봤습니다

연말정산 시즌마다 "연금저축 900만 원 채우세요"라는 말을 듣지만, 정작 "그래서 내가 얼마를 돌려받는지"를 정확한 숫자로 확인해본 사람은 많지 않습니다. 이 글에서는 연봉 구간별로 실제 환급액이 얼마나 달라지는지, 연금저축과 IRP를 어떤 비율로 나눠야 유리한지를 구체적인 계산으로 짚어보겠습니다.

1. 세액공제, "소득공제"와 헷갈리면 손해입니다

연금저축·IRP는 소득공제가 아니라 세액공제입니다. 이 둘을 헷갈리면 예상 환급액을 완전히 잘못 계산하게 됩니다.

소득공제는 과세표준(세금을 매기는 기준 금액) 자체를 줄여줘서 세율 구간에 따라 절세 효과가 달라지고, 세액공제는 이미 계산된 세금에서 정해진 비율만큼 그대로 빼줘서 공제율만 알면 환급액이 바로 계산됩니다.

총급여액	세액공제율	연금저축 한도	IRP 합산 한도
5,500만 원 이하	16.5%	600만 원	900만 원
5,500만 원 초과	13.2%	600만 원	900만 원

핵심은 한도가 소득 구간과 무관하게 동일하다는 점입니다. 세액공제율만 소득에 따라 달라집니다.

2. 실제 사례로 계산해보기

사례 A(연봉 4,200만 원, 연금저축 600만 원 납입)는 세액공제율 16.5%가 적용되어 환급액이 99만 원입니다. 사례 B(같은 조건에서 IRP까지 300만 원 추가, 합산 900만 원)는 환급액이 148만 5천 원으로, 사례 A 대비 49만 5천 원을 더 돌려받습니다. 사례 C(연봉 7,000만 원, 900만 원 풀 납입)는 세액공제율 13.2%가 적용되어 환급액이 118만 8천 원입니다.

같은 900만 원을 납입해도 연봉 구간에 따라 환급액이 약 30만 원 차이 납니다. 흥미로운 점은, 연봉이 낮을수록(5,500만 원 이하) 오히려 세액공제율이 더 높다는 것입니다.

3. 연금저축과 IRP, 어떤 비율로 나눠야 할까

한도 900만 원을 채울 때 연금저축 단독으로는 불가능합니다. 연금저축 자체 한도가 600만 원으로 막혀 있어서, 나머지 300만 원은 반드시 IRP로 채워야 900만 원 전액 공제를 받을 수 있습니다.

구분	연금저축	IRP
위험자산 투자 한도	제한 없음	전체 적립금의 70%까지
중도 인출	비교적 자유로움	원칙적으로 불가
운용 수수료	상대적으로 낮은 편	계좌관리수수료 별도 발생 가능

이 차이 때문에 실전에서는 "600만 원까지는 연금저축으로 채워 유연성을 확보하고, 나머지 300만 원만 IRP로 채운다"는 전략이 가장 많이 쓰입니다.

4. 중도 해지하면 얼마나 손해일까

세액공제를 받은 후 5년 이내 중도 해지하면 그동안 받은 세액공제 혜택을 기타소득세(16.5%)로 다시 토해내야 합니다. 3년간 매년 600만 원씩 총 1,800만 원을 납입하고 세액공제 297만 원을 받은 뒤 전액 중도 해지한다면, 원금과 별개로 약 297만 원이 다시 빠져나갑니다.

5. 체크리스트 — 연말정산 전 확인할 3가지

올해 연금저축·IRP 합산 납입액이 900만 원에 못 미친다면 12월 말까지 추가 납입으로 채울 수 있는지 확인하고, 연금저축 한도(600만 원)를 먼저 채우고 남는 금액만 IRP로 배분했는지 확인해야 합니다. 향후 5년 이내 목돈이 필요할 가능성이 있다면, 무리하게 한도를 채우기보다 중도 해지 페널티까지 감안해 납입액을 조정하는 것이 좋습니다.

세액공제는 확실한 절세 수단이지만, "얼마를 넣으면 얼마를 돌려받는지"와 "언제 손해가 나는지"를 함께 알아야 실질적인 이득으로 연결됩니다.